Herhangi bir ticari işlemin muhasebeleştirilmesinden önce öncelikle gelecekte hangi muhasebenin yapılacağına ilişkin bir hesap planı belirlenir. İşletmeler, düzenleyici belgeler tarafından oluşturulan standart bir hesap planının yanı sıra diğer özel hesap planlarını da kullanabilir.

Hesap planı penceresi

Genellikle hesap planı, “İşlemler” ana menüsündeki “Hesap Planı” öğesini seçtiğinizde açılır. Belirli bir yapılandırma, hesap planına erişmenin başka yollarını da sağlayabilir: menü öğeleri ve araç çubuğu düğmeleri.

Hesap planının görüntülenmesi

Hesap planı penceresinde aynı hesap planına ait hesapların listesini aynı anda görüntüleyebilirsiniz. Kural olarak, bir işletme tek bir hesap planı kullanır. Sistem birden fazla hesap planı kullanıyorsa, pencerenin üst kısmında hesap planı adlarının bulunduğu sekmeler görünür.

Hesap planının düzenlenmesi

Yukarıda da bahsettiğimiz gibi hesap planı, sistem yapılandırma aşamasında girilen hesap ve alt hesapların bir kısmını içermektedir. Bu tür hesaplara, bir kullanıcı oturumunda düzenleme yapmak için pratik olarak erişilemez. Bu hesaplar, işletmedeki tüm muhasebe sisteminin genel işleyişinde önemli bir rol oynamaktadır.

Hesabınızı görüntüleyin. Fatura kopyalama.

Yapılandırma, bir hesabı ayrı bir pencerede (iletişim kutusu) düzenleme olanağı sağlıyorsa ve hesap planında "İletişim kutusunda düzenle" modu etkinleştirilmişse, iletişim penceresini yalnızca belirli bir hesabı görüntülemek için açmak için ek bir seçenek vardır. hesap ve onu düzenlememek.

Hesapları silme (silinmek üzere işaretleme). Faturaları silme işaretini iptal edin.

Bir kullanıcı oturumunda hesap planına girilen hesaplar veya alt hesaplar, doğrudan hesap planından silinebilir veya silinmek üzere işaretlenebilir. | Bir hesabı doğrudan silme yeteneği, bir sistem yapılandırma oturumunda çalışırken belirtilir.

Hesap arayın

Hesap planında (hesap listesi) gerekli hesabı bulmanın iki yolu vardır. | Hızlı arama | Hızlı bir arama gerçekleştirmek için, tuşları veya fareyi kullanarak imleci, bir değer bulmanız gereken hesaplar listesinin sütununa yerleştirmeniz ve klavyede istediğiniz değeri yazmanız yeterlidir.

Periyodik hesap ayrıntılarıyla çalışma

Yapılandırma aşamasında, hesap planının herhangi bir özelliği için, değerindeki değişiklik geçmişinin saklanmasını ayarlayabilirsiniz. Hesap planlarının bu tür ayrıntılarına periyodik denir.

Hesap planını açmak için: Operasyonlar ® veya düğmeye tıklayın

Şekil 1. Hesap tablosu.
Hesap planı, her satırı belirli bir hesabı veya muhasebe alt hesabını yansıtan bir tablodur (Şekil 1). İlanlarda kullanılan tüm hesaplar hesap planında yer almalıdır!

Hesap listesi, hesabı karakterize eden sütunları içerir:

1. "Simge"- hesabı karakterize eder.

"Kod"- daha yüksek hesapların tüm kodları dahil olmak üzere tam hesap kodu.

"İsim"- hesabın adı (alt hesap).

"Şaft."- sütunda “+” varsa para birimi muhasebesi.

"Kol."- sütunda “+” varsa niceliksel muhasebe.

"Zab."- Bilanço dışı bir hesabın işareti. Hesap bilanço dışı ise, "Zab" sütununda. "+" konulur. Bilanço dışı hesaplar, bilanço hesaplarıyla örtüşemez. Bilanço dışı hesaplarda ise çift taraflı kayıt ilkesi uygulanmamaktadır.

"Davranmak."- hesap etkinliğinin bir işareti. Bu işaret aşağıdaki değerlere sahip olabilir: “A” - aktif, “P” - pasif, “AP” - aktif-pasif. Hesap etkinliği, hesap bakiyelerinin görünümünü belirler. Aktif bir hesapta her zaman bir borç bakiyesi bulunur; eğer kredi cirosu borç bakiyesini aşarsa, borç bakiyesi negatif olacaktır. Pasif bir hesapta her zaman bir kredi bakiyesi bulunur; borç cirosu kredi bakiyesini aşarsa kredi bakiyesi negatif olacaktır. Aktif-pasif bir hesapta herhangi bir bakiye olabilir, yani bakiye borç veya alacak olacaktır, ancak her zaman pozitif olacaktır. Varsayılan olarak hesap aktif-pasif olarak kabul edilir.

"Alt Bağlam1", ... "Alt Bağlam5"- alt hesap türleri. Subconto analitik muhasebenin bir nesnesidir. Alt konto türü bir grup homojen analitik hesaptır. Hesap muhasebesi, belirlenen alt hesap türleri bağlamında gerçekleştirilecektir. Program çok boyutlu analitik muhasebeyi düzenleyebilir, yani bir işleme girerken çeşitli analitik özellikleri belirtebilirsiniz, örneğin ödeme hesapları için hem karşı tarafı (organizasyon) hem de anlaşmayı, müşterilerle yapılan anlaşmaların türünü belirtebilirsiniz.

Notlar:

1. Listelenen sütunlara ek olarak hesap planı, yapılandırmada tanımlanan ek hesap ayrıntılarına ilişkin sütunlar içerebilir.
2. Birkaç hesap planı kullanabilirsiniz, ardından pencerenin üst kısmında hesap planı adlarının bulunduğu sekmeler görünür.

Hesap planıyla çalışmak.

Hesap planı penceresi açıldıktan sonra diğer bazı pencereler gibi menüde yeni bir öğe belirir. Hareketler Hesap planıyla çalışmaya yönelik komutları içeren.

Hesap planı, genellikle 2 seviye olmak üzere çok seviyeli bir yapıya sahiptir. En üst seviyede hesaplar var, en altta ise onlara bağlı alt hesaplar var. (Hiyerarşik liste) düğmesi, hesapların listesini gruba göre görüntüleme modunu etkinleştirir veya devre dışı bırakır. Mod etkinleştirildiğinde, hesap satırına çift tıklayarak alt hesapları açabilir ve benzer şekilde hesap planına dönebilirsiniz.

Hesap planında hızlı bir şekilde hesap aramak için imleci aramanın yapıldığı sütunun üzerine getirmeniz ve aranan kelimenin veya sayının ilk karakterlerini klavyeden yazmanız gerekir. Örneğin 52 hesabı koda göre hızlı bir şekilde aramak için imleci Kod sütununa yerleştirmeniz ve klavyeden 52 yazmanız gerekir.

Kontrol etmek 1C:Enterprise'da normal bir muhasebe hesabına karşılık gelir. Hesap formlarının bütünlüğü hesap tablosu. Bir işletme birden fazla hesap planını aynı anda kullanabilir. Hesabın bir kodu ve adı vardır. Hesap kodunun uzunluğu ve yapısı yapılandırma sırasında belirtilir; örneğin ##.##. Yapılandırıcı modunda ayarlanan hesaplar Kullanıcı modunda düzenlenemez.

Alt hesap

Hesabın alt hesapları olabilir. Örneğin, hesap 10 "Malzemeler", 10.3 "Yakıt" alt hesabına sahip olabilir. 1C:Enterprise sisteminde alt hesapları daha karmaşık bir yapıya sahip tutmak mümkündür: bir alt hesap da kendi "alt hesabına" vb. sahip olabilir.

Hesap türü: aktif / pasif / aktif-pasif

Aktif bir hesap için borç tutarı, hesap bakiyesini (borç bakiyesi) artırır. Pasif bir hesap için borç tutarı hesap bakiyesini (kredi bakiyesini) azaltır. Aktif borç hesabı için bakiye daraltılabilir veya genişletilebilir. Genişletilmiş bakiye, bir hesabın borç ve alacak tutarlarında aynı anda bakiye olması anlamına gelir.

Analitik muhasebe (alt sözleşme ve alt sözleşme türü).

Analitik muhasebe, bir işletmenin fonlarının mevcudiyeti ve hareketi hakkında sadece hesaplara göre değil, aynı zamanda daha ayrıntılı bölümlerde de bilgi edinmek için tasarlanmıştır.
Altkonto . 1C:Enterprise'da analitik muhasebe nesnelerini belirlemek için subconto terimi kullanılır. Bir alt hesabın varlığı, şirketin muhasebe hesaplarında biriken fonları hakkında daha ayrıntılı bilgi vermenizi sağlar. Bu bakımdan alt konjonktürler alt hesaplara benzer; belirli bir kritere göre bir hesaptaki toplamların daha hassas bir şekilde derecelendirilmesini sağlarlar. Buna ek olarak, subconto, belirli bir bölümde analitik muhasebenin tutulduğu tüm hesaplarda bir analitik muhasebe nesnesi için fonların hareketini izlemenize olanak tanır. Örneğin, belirli bir sabit varlığın hareketi.
Alt simge türü . Alt konto türü, analitik muhasebenin benzer nesneleri kümesi olarak anlaşılmaktadır. Çeşitli alt hesap türleri için analitik muhasebeyi sürdürmek üzere bir hesap ayarlanabilir. Örneğin, hesap 10 için analitik muhasebe iki tür alt konjonktür için belirlenebilir: "Malzemeler" ve "Depolar". Bu, 1C:Enterprise'daki çok boyutlu muhasebenin bir örneğidir. Sonuçlar hem depolar bağlamındaki malzemeler için hem de malzeme bağlamındaki depolar için ve tabii ki genel olarak tüm malzemeler ve tüm depolar için elde edilebilir.

Nicel muhasebe

1C:Enterprise'daki niceliksel bir hesap için, toplam bilgi niceliksel (doğal) terimlerle toplanır. Niceliksel muhasebeyi sürdürme yeteneği genellikle analitik muhasebeyle birlikte kullanılır. Bu durumda, stoktaki malların mevcudiyeti gibi analitik muhasebe nesneleri hakkında daha eksiksiz raporlama bilgileri alabilirsiniz.

Döviz muhasebesi

1C:Enterprise sistemi, çeşitli para birimleri için para birimi muhasebesini korumanıza olanak tanır. Kullanılan tüm para birimleri para birimi dizininde belirtilir. Tüm para birimi hesapları için, hesapta bir bütün olarak olduğu gibi, her bir para birimi için ayrı ayrı özet bilgiler toplanır. Her para birimi için hesap özeti bilgileri hem para birimi cinsinden hem de temel para birimi eşdeğeri cinsinden toplanır. Döviz dizininde bir kur varsa, işlemlere girilirken işlem tutarı, döviz tutarına ve güncel kura göre otomatik olarak hesaplanacaktır.

Bilanço dışı hesaplar

Bazı durumlarda işletmeler, bilançoda görünmemesi gereken yan hesapların kullanılmasını gerektirir. Bilanço dışı hesaplarda çift kayıt kuralı bulunmamaktadır.

Muhasebe ayırıcı

1C:Enterprise sistemi, birden fazla işletmenin muhasebe kayıtlarını tek bir bilgi tabanında tutmanıza olanak tanır. Bu amaçla bir muhasebe ayırıcı kullanılır. Muhasebe ayırıcı, her işleme girilen ve bu tür her değer için tüm muhasebe sonuçlarını ayrı ayrı almanızı sağlayan belirli bir değeri, örneğin “Şirket” anlamına gelir. Bu aslında birden fazla bağımsız bakiyeye sahip olmanızı sağlar.

Malların, işlerin veya hizmetlerin geleneksel birimlerle ifade edilen fiyatlarla satışı oldukça yaygındır. "1C:Enterprise 7.7" için standart "Muhasebe" (rev. 4.5) yapılandırmasında, geleneksel birimlerdeki hesaplamaları otomatikleştirmek için uygun yetenekler sağlanmıştır. 1C şirketinden metodistler onlar hakkında konuşuyor. Bu yazı hazırlanırken 7.70.457 konfigürasyon sürümü kullanıldı.

Şu anda, birçok kuruluşta, maddi varlıkları naklederken (hizmet sağlarken), satış fiyatını geleneksel birimlerle belirtmek gelenekseldir. Kural olarak, geleneksel bir birimin rubleye karşı döviz kuru, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından belirlenen ve satış sözleşmesinde veya ödeme faturasında buna karşılık gelen bir girişin yapıldığı belirli bir yabancı para biriminin oranına karşılık gelir.

İşlemleri muhasebeye yansıtırken, geleneksel birimlerde belirtilen tutarlar ruble olarak yeniden hesaplanır. Sonuç olarak, sözleşmenin ödemesi sırasında konvansiyonel bir birimin döviz kuru değişirse, muhasebede bir tutar farkı ortaya çıkacaktır.

"1C: Accounting 7.7" standart konfigürasyonunda, geleneksel birimlerdeki hesaplamaların otomatikleştirilmesi için aşağıdaki yetenekler sağlanmıştır:

1. Alacak ve borçların sözleşme para birimi cinsinden muhasebeleştirilmesi;
2. Tutar farkının otomatik hesaplanması:

• sözleşme kapsamındaki ödemeyi yansıtırken;
• avans öderken.

Hesap tablosu

60 “Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan ödemeler”, 62 “Alıcılarla ve müşterilerle yapılan ödemeler” ve 76 “Çeşitli borçlu ve alacaklılarla yapılan ödemeler” hesaplarındaki borcun muhasebeleştirilmesi için, muhasebenin hem ruble hem de ruble cinsinden tutulduğu alt hesaplar açıldı. Anlaşmanın para birimi:

• 60.6 “Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar (geleneksel birimlerde)”;
• 60.7 “İhraç edilen avanslara ilişkin hesaplamalar (geleneksel birimler halinde)”;
• 62.6 "Alıcılarla ve müşterilerle yapılan ödemeler (geleneksel birimler halinde)";
• 62.7 “Alınan avanslara ilişkin hesaplamalar (geleneksel birimler halinde)”;
• 62.8 “Ananın (geleneksel birimler halinde) malları (işleri, hizmetleri) için müşterilerle yapılan ödemeler”;
• 76.6 "Çeşitli borçlu ve alacaklıların olduğu diğer ödemeler (geleneksel birimler halinde)."

Listelenen tüm alt hesaplar için “Para Birimi” özelliği ayarlanmıştır ve bu alt hesaplar için oluşturulan işlemlerde para birimi ve para birimi tutarını belirtmek mümkündür. Yabancı para cinsinden hesap toplamları standart muhasebe raporları ("Raporlar" menüsü) kullanılarak elde edilebilir.

Bu alt hesaplara yansıtılan hesaplamaların muhasebeleştirilmesinin ruble cinsinden yapıldığı unutulmamalıdır, bu nedenle PBU 3/2000 “Değeri yabancı para biriminde ifade edilen varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi” bu hesaplamalar için geçerli değildir. . Standart konfigürasyonda, belgeleri gönderirken döviz kuru farklarının otomatik olarak hesaplanmasını önlemek için, geleneksel birimlerdeki muhasebe hesapları, özel bir sırayla yeniden değerlenen hesaplar listesine dahil edilir ("Hizmet - Muhasebe Politikası - Hesapların Yeniden Değerlenmesi" menüsü) ).

Dizin "Sözleşmeler"

Maddi varlıkların transferini yansıtan çoğu konfigürasyon belgesini gönderirken, kapatma hesabı, belirtilen sözleşmeye göre otomatik olarak belirlenir. Bir sözleşme kapsamındaki işlemlerin geleneksel birimlerde ödeme olarak sınıflandırılabilmesi için, ayrıntıların aşağıdaki değerleri “Sözleşmeler” dizininde belirtilmelidir (bkz. Şekil 1):

• “Sözleşmedeki fiyatlar” anahtarı “Para biriminde” konumuna ayarlanmalı ve uygun para birimi seçilmelidir;
• “Sözleşme için ödeme” anahtarı “Ruble olarak” konumuna ayarlanmalıdır;
• "Geleneksel birimlerdeki ödemelerin muhasebeleştirilmesi için anlaşma kapsamındaki işlemleri alt hesaplara yansıt" kutusunu işaretleyin ("Geleneksel birimlerdeki ödemelerin muhasebeleştirilmesi için anlaşma kapsamındaki işlemleri alt hesaplara yansıt" onay kutusu işaretli değilse, bu tür bir anlaşma kapsamındaki ödemeler ruble cinsinden ödemelerin muhasebeleştirilmesine ilişkin hesaplara yansıtılacaktır).

Pirinç. 1

Alınan (gönderilen) maddi varlıklar için ödeme

Anlaşma kapsamındaki ödemeler geleneksel birimlerde yapılıyorsa, borcun geri ödenmesinde tutar farklılıkları ortaya çıkabilir. Tipik bir konfigürasyonda, ödemeyi yansıtan belgeler kaydedilirken tutar farkının hesaplanması otomatik olarak gerçekleştirilir: "Ekstre", "Nakit giriş talimatı" veya "Nakit çıkış talimatı". Bunu yapmak için, bir belge girerken, ödeme tarihindeki konvansiyonel birimin kurunu ve maddi varlıkların teslimini gösteren belgeyi ("Teslimat Belgesi" ve "Ödeme Oranı" ayrıntıları) belirtmelisiniz.

Tutar farkının hesaplanması şu şekilde yapılır:

• ödeme tutarı, “Ödeme oranı” detayında belirtilen oran üzerinden geleneksel birimler halinde yeniden hesaplanır;
• sözleşme kapsamındaki mevcut borç hem ruble hem de konvansiyonel birimler halinde belirlenir;
• konvansiyonel birimlerdeki borç, ödeme tutarıyla karşılaştırılarak geri ödenebilecek borç miktarı belirlenir. Bu durumda, ruble cinsinden ifade edilen borç, geleneksel birimlerle ifade edilen borçla orantılı olarak geri ödenir;
• ruble cinsinden geri ödenen borç ile ödeme tutarı arasındaki fark, tutar farkı olarak muhasebeye yansıtılır. İşlemler oluşturulurken teslimat belgesinde belirtilen analitik muhasebe nesneleri kullanılır.

Ön ödeme (peşin ödeme) hesabına MC'nin devri

Avans ödemelerini yansıtan belgelerde avans tutarı ruble cinsinden belirtilir ve belge postaya verildiğinde “Ödeme Oranı” detayında belirtilen oran üzerinden otomatik olarak konvansiyonel birimlere dönüştürülür. Peşin ödemeler yansıtılırken “Teslimat Belgesi” detayı doldurulmuyor.

Maddi varlıkların transferini yansıtan belgelerde fiyat para birimi cinsinden belirtilir ve belge işlendiğinde rubleye dönüştürülür. Aynı zamanda c.u.'dan yeniden hesaplama. ruble cinsinden iki şekilde yapılabilir:

• maddi varlıkların transferi sırasındaki döviz kuru üzerinden. Bu durumda tutar farkı doğabilir;
• avansın verildiği (alındığı) andaki döviz kuru üzerinden. Bu durumda tutarda herhangi bir fark olmayacaktır.

Özel muhasebe yöntemi sözleşme şartlarına uygun olarak seçilmelidir. Bu amaçla, standart konfigürasyonda, “Sözleşmeler” dizininde “Avans ödemesini alacaklandırırken tutar farkını yansıt” onay kutusu bulunur:

• onay kutusu işaretliyse, maddi varlıklar aktarılırken tutar farkları hesaplanır;
• Onay kutusunun işareti kaldırılırsa, tutar farkları hesaplanmaz ve devredilen maddi varlıkların maliyeti, avansın verildiği (alındığı) tarihteki döviz kuru üzerinden belirlenir.

Sözleşmede kısmi ön ödeme öngörülüyorsa “Avans ödemesini mahsup ederken tutar farkını yansıt” onay kutusu seçilirse maddi varlıkların maliyeti transfer tarihindeki döviz kuru üzerinden belirlenecektir. “Avans ödemesini kredilendirirken tutar farkını yansıt” onay kutusu temizlenirse, maliyetin ayrı ayrı kısımları farklı oranlarda ruble olarak yeniden hesaplanacaktır:

• ödenmemiş kısım - maddi varlıkların transfer edildiği tarihteki döviz kuru üzerinden;
• ödenen kısım - ön ödeme tarihindeki döviz kuru üzerinden.

Döviz kurlarına dayalı hesaplama

Sözleşmeleri hazırlarken, bazı kuruluşlar Rusya Federasyonu Merkez Bankası oranında belirli bir oranda artan ödeme zorunluluğunu belirtmektedir. Standart konfigürasyonda, bu tür anlaşmalar kapsamındaki işlemleri yansıtmak için, geleneksel bir birimin döviz kurunun, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından belirlenen döviz kuruna göre otomatik olarak hesaplanması mümkündür. Bunun için sözleşme detaylarını doldururken “Ödeme, ödeme tarihindeki döviz kuru üzerinden ruble cinsinden yapılır…” ifadesinden sonra döviz kurundaki otomatik artış yüzdesini belirtmelisiniz. Sıfırdan farklı bir yüzde belirtilirse, belgeleri gönderirken, belge tutarını rubleye dönüştürme oranı, belgede belirtilen oran olarak, belirtilen yüzde artırılarak belirlenecektir.