1 Ocak 2014'ten itibaren tüm vergilerin yalnızca beyanname doldurulurken veya ödeme sırasında değil, tahakkuk ederken de yuvarlanması gerektiğini hatırlatalım. Makalede 1C uzmanları, vergi yuvarlama algoritmasının 1C: Accounting 8 programında nasıl uygulandığını anlatıyor.

2014 yılında vergilerin yuvarlanmasına ilişkin kurallar

1 Ocak 2014 tarihinde, 23 Temmuz 2013 tarih ve 248-FZ sayılı Federal Kanun (bundan sonra 248-FZ Sayılı Kanun olarak anılacaktır) ile Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 52. Maddesinin yeni bir 6. paragrafı yürürlüğe girmiştir. ). Yeni norma göre verginin tam ruble olarak hesaplanması gerekiyor. Vergi hesaplanırken sonuç kopekli bir değer ise, 50 kopekten az olan miktar atılmalı ve 50 kopek veya daha fazlası tam rubleye yuvarlanmalıdır (1. maddenin 9. fıkrası, 6. maddenin 3. fıkrası) 248-FZ Sayılı Kanun).

Böylece yenilik sayesinde muhasebede tahakkuk eden vergi tutarları ile beyannamede belirtilen vergi tutarları arasındaki farklar ortadan kalkacak.

Şimdiye kadar böyle bir kuralın yalnızca kişisel gelir vergisiyle ilgili olarak oluşturulduğunu hatırlayalım (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 225. maddesinin 4. fıkrası). Şimdi yasa koyucular bunu diğer tüm vergileri kapsayacak şekilde genişletti.

Birincil belgeleri doldururken vergi tutarını tam rubleye yuvarlama kuralının geçerli olmadığını lütfen unutmayın - daha fazlasını okuyun

"1C: Muhasebe 8" de vergi yuvarlama algoritması

2014 yılından bu yana, 1C: Muhasebe 8 programında tüm vergi beyannamelerinin tam ruble olarak oluşturulmasına ek olarak, tüm vergilerin tahakkuku tam ruble olarak yansıtılmaktadır.

Yuvarlama algoritması aşağıdaki yönlerde çalışır:

• manuel olarak hesaplanan vergilerin kontrol edilmesi (tüketim vergileri, nakliye vergisi, emlak vergisi, reklam vergisi, arazi vergisi, UTII, basitleştirilmiş vergi sistemi uygulanırken tek vergi, diğer vergiler);
• Otomatik olarak hesaplanan vergi tutarlarının yuvarlanması (gelir vergisi, KDV).

Ekspres vergi yuvarlama kontrolü

Programa yerleşik hizmet Ekspres muhasebe kontrolleri Kuruş içeren vergilerin hesaplanmasına yönelik tüm manuel işlemleri belirleyecek ve hatalar hakkında ayrıntılı bir rapor ve bunların ortadan kaldırılmasına yönelik öneriler sunacaktır.

KDV hesaplanırken yuvarlama

Her satış belgesi için ruble ve kopek cinsinden tahakkuk eden KDV muhasebeye yansıtılır.

Aşağıdaki kablolama oluşturulur:

Borç 90,03 Kredi 68,02

Benzer şekilde, alıcıya sunulan ve kesintiye tabi KDV tutarı ruble ve kopek cinsinden yansıtılır:

Borç 68,02 Kredi 19,03

Sonuç olarak, herhangi bir dönemin sonunda tahakkuk eden ve düşülmesi talep edilen KDV tutarı muhasebeye ruble ve kopek cinsinden yansıtılacaktır.

Vergi beyannamesine gelince, ödenecek veya iade edilecek KDV tutarı da dahil olmak üzere tüm göstergeleri tam ruble olarak yansıtılmaktadır (Katma Değer Vergisi Vergi Beyannamesi Doldurma Prosedürünün 17. maddesi, Maliye Bakanlığı'nın emriyle onaylanmıştır). Rusya, 15 Ekim 2009 tarihli, No. 104n). 1C: Muhasebe programında beyan, ruble ve kopek cinsinden birincil belgelerden gelen veriler olan KDV vergi kayıtları esas alınarak doldurulur. Ancak beyannamenin oluşturulduğu anda tutarlar yuvarlanır.

Bu nedenle, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 52. maddesinin yeni 6. paragrafının gerekliliklerine uymak için programın muhasebedeki vergi tutarlarını yuvarlaması gerekir. Ancak vergi beyannamesinde aynı döneme ait verilerden farklılık göstermemelidir. Bu sorun şu şekilde çözüldü:

• her fatura için tahakkuk eden veya mahsup edilmek üzere kabul edilen KDV tutarı yuvarlanmaz (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 52. Maddesi bütçeyle yapılan ödemelerle ilgilidir; her belgede KDV'nin yuvarlanmasına gerek yoktur);
• üç aylık dönemin tamamı için hesaplanan KDV tutarı otomatik olarak beyandaki tutara göre ayarlanır;
• düzeltmenin sonuçları 99.09 “Diğer kar ve zararlar” hesabına yazılır.

Hesaplanan KDV tutarının ayarlanması işlemi rutin bir işlem yapılırken gerçekleştirilecektir. Hesapların kapatılması 90, 91 2014 yılının ilk çeyreğinden itibaren ve yalnızca çeyreğin son ayında başlayacak.

Vergi acentesi farklı bir algoritma kullanarak KDV'yi yuvarlar. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 161. maddesine göre, vergi matrahı mal satışına (iş, hizmet) ilişkin her işlem için ayrı ayrı belirlenmekte, bu nedenle tahakkuk eden “ajans” KDV tutarı tam rubleye yuvarlanmakta ve yansıtılmaktadır. her fatura için ruble.

Lütfen aklınızda bulundurun: fatura doldurma kurallarına uygun olarak... (26 Aralık 2011 tarih ve 1137 sayılı Rusya Federasyonu Hükümet Kararnamesi ile onaylanmıştır) faturalarda (düzeltme olanlar dahil), alınan ve verilen faturaların günlüğünde, satın alma defteri ve satış defteri KDV tutarı ruble ve kopek olarak belirtilmeye devam edecektir.

Gelir vergisi hesaplanırken yuvarlama

Şimdi gelir vergisini hesaplarken yuvarlama özelliklerini ele alalım. Kuruluş PBU 18/02 “Kurumsal gelir vergisi hesaplamalarının muhasebeleştirilmesi”ni uygulamıyorsa onaylanır. Rusya Maliye Bakanlığı'nın 19 Kasım 2002 tarih ve 114n sayılı emriyle, düzenleyici bir işlem gerçekleştirilirken gelir vergisi otomatik olarak yuvarlanacaktır. Gelir vergisi hesaplaması. Bu durumda program kablolamayı oluşturur:

Borç 99 Kredi 68.04.1

Ancak PBU 18/02'yi uygulayan kuruluşlar için düzenleme işlemi Gelir vergisi hesaplaması bir grup gönderiyi oluşturur:

Borç 68.04.2 Alacak 68.04.1 - gelir vergisi tahakkuku Borç 68.04.2 Alacak 09 - ertelenmiş vergi varlığının geri ödenmesi Borç 68.04.2 Alacak 77 - ertelenmiş vergi borcu tahakkuku Borç 68.04.2 Alacak 99 - kalıcı vergi borcu tahakkuku vergi borcu ve kalıcı vergi borcu varlığının silinmesi Borç 77 Alacak 68.04.2 - ertelenmiş vergi borcunun geri ödenmesi Borç 09 Alacak 68.04.2 - ertelenmiş vergi varlığının tahakkuku Borç 99 Alacak 68.04.2 - koşullu gelir vergisi gideri

Yalnızca Borç 68.04.2 Alacak 68.04.1 işlem tutarı, vergi muhasebesi verilerine göre hesaplanan gelir vergisine karşılık geldiğinden yuvarlanmıştır. Koşullu gider ve gelir (muhasebe verilerine göre kâr vergisi), vergi varlıkları ve yükümlülükleri (gelir vergisi düzeltmesi) tutarları yuvarlanmaz. Ortaya çıkan bakiye aşağıdakiler kaydedilerek silinir:

Borç 99.09 Kredi 68.04.2.

Borç 68.04.2 Kredi 99.09

Düzenleme işlemi gerçekleştirilirken tahakkuk eden gelir vergisi yuvarlanır Gelir vergisi hesaplaması Ocak 2014'ten itibaren her ay.

Not: Yeni yuvarlama algoritmasının devreye girmesiyle birlikte 68.04.2 “Gelir vergisinin hesaplanması” hesabı, kalıcı ve geçici farklar hatalı yansıtılsa bile artık her zaman otomatik olarak kapatılacaktır. 2014 yılına kadar bu durumda 68.04.2 hesabında muhasebeciye olası muhasebe hataları hakkında sinyal veren bir bakiye vardı.

Şimdi PBU 18/02'nin doğru desteğini kontrol etmek için 68.04.2 hesap bakiyesini değil, 68.04.2 ve 99.09 hesaplarının cirosunu analiz etmek gerekiyor.

Gelir vergisi için vergi muhasebesinin doğruluğunu kontrol etmeye yönelik diğer kriterler ve mekanizmalar değişmedi:

• rapor Gelir vergisi için vergi muhasebesi durumunun analizi(raporun bir bölümünün göstergeleri için BU = NU + PR + VR kuralına uyulmazsa, bölüm kırmızı bir çerçeveyle vurgulanır ve böylece hataların varlığı konusunda uyarılır);
• gelir vergisi beyannamesine yansıtılan kâr tutarının, gelir tablosunda belirtilen kâr tutarına eşit olmaması (ana kriter).

23 Temmuz 2013 tarihli ve 248-FZ sayılı Federal Kanun uyarınca vergilerin tam rubleye yuvarlanması için düşünülen mekanizma, 3.0.28 sürümünden başlayarak 1C: Muhasebe 8'de (rev. 3.0) 1C: Muhasebe 8'de (rev. 3.0) uygulanmıştır. rev. 2.0) - 2.0.54 sürümünden itibaren.

1C 8.3'te muhasebe parametrelerini ayarlamak, programda tam zamanlı çalışmaya başlamadan önce yapmanız gereken ilk işlemlerden biridir. Programınızın doğru çalışması, çeşitli işlevlerin kullanılabilirliği ve muhasebe kuralları bunlara bağlıdır.

1C:Muhasebe 3.0.43.162 sürümünden başlayarak, muhasebe parametrelerini ayarlama arayüzü değişti. Ayrıca bazı parametreler ayrı ayrı yapılandırılmaya başlandı.

"Yönetim" menüsüne gidin ve "Muhasebe Ayarları"nı seçin.

Bu ayarlar bölümü altı öğeden oluşur. Daha sonra her birine bakacağız. Hepsi, belirli hesaplar ve alt hesaplar için alt hesapların kompozisyonunu etkilemenize olanak tanır.

Başlangıçta, düzenlenemeyen iki öğeye ayarlanmış bayraklarımız zaten var. Ayrıca muhasebe yöntemleriyle bakımı da etkinleştirebilirsiniz.

Bu ayar da tamamlandı. “Öğeye göre” öğesi kullanılamaz ancak gerekirse diğer ayarlar düzenlenebilir. Bu ayarlardan etkilenen hesapların ve alt hesapların listesi aşağıdaki şekilde gösterilmektedir.

Burada 41.12 ve 42.02 alt hesaplarının yönetimi gerçekleşir. Varsayılan olarak yalnızca depo muhasebesi kuruldu. Önceden tanımlanmıştır ve düzenleyemeyiz. Ayrıca bu tür muhasebe, terminolojiye ve KDV oranlarına göre de tutulabilir.

Nakit akışı muhasebesi

Bu muhasebe türü mutlaka hesaba göre yapılacaktır. Ayrıca, yönetim muhasebesine ilişkin ek analizler için 1C 8.3'te DS'nin öğelerine göre hareketlerinin de dikkate alınması önerilir.

Bu tür bir yerleşimin kayıtlarını hem bir bütün olarak çalışanlar için hem de her bir birey için tutabilirsiniz. Bu ayarların 70, 76.04 ve 97.01 alt hesapları üzerinde doğrudan etkisi vardır.

Maliyet muhasebesi mutlaka kalem gruplarına göre yapılacaktır. UFRS'de denetlenmiş tablolar hazırlamanız gerekiyorsa maliyet unsurları ve kalemlerinin kayıtlarını da tutmanız tavsiye edilir.

Maaş ayarları

Bu ayarlar paketine gitmek için muhasebe parametreleri formundaki aynı isimli köprüyü takip etmeniz gerekir. Buradaki ayarların çoğu varsayılan olarak bırakılmalıdır, ancak yine de eylem için çok fazla alanınız var.

Genel Ayarlar

Örneği tamamlamak için maaş ve personel kayıtlarının bu programda tutulacağını belirtelim. Elbette burada sınırlamalar var ancak kuruluşunuzda çok fazla çalışan yoksa 1C: Accounting'in işlevselliği oldukça yeterli olacaktır.

Programda hesaba katılan her kuruluş için ayarların bir listesini göreceksiniz. Confetprom LLC'nin ayarlarını açalım.

Burada ücretlerin muhasebe sistemine nasıl yansıtılacağını, ödemelerinin zamanlamasını, tatil rezervlerini ve özel bölgesel koşulları belirtebilirsiniz.

Geri dönüp başka bir köprüyü takip edelim.

Diğer şeylerin yanı sıra, çalışan listesinin belgelerde düzenlenme şeklini değiştirebilir ve basılı formlar için ayarlar yapabilirsiniz.

Masraf ve kesinti türlerinin listelerini yapılandırmanıza olanak tanır. Başlangıçta zaten bazı verilerle doludurlar.

Ayrıca bu bölüm 1C'de hastalık izni, tatiller ve idari belgeler için işlevselliğin kullanılabilirliğini etkinleştirebilirsiniz. Bu ayar yalnızca veritabanı 60'tan fazla kişiyi çalıştıran kuruluşlar içermiyorsa kullanılabilir.

Son ayar çok kullanışlıdır, çünkü düzenleme sırasında tüm miktarları otomatik olarak yeniden hesaplanacaktır.

Bu bölüm, işçilik maliyetlerini ve zorunlu sigorta katkılarını bordrodan muhasebe hesaplarına tahsis etme yöntemlerini belirtmek için gereklidir. Başlangıçta bu ayarlar zaten doldurulmuştur, ancak elbette bunları ayarlayabilirsiniz.

Personel kayıtları ve Sınıflandırıcılar

Buradaki her şey sezgisel olduğu için bu son iki bölümü ayrıntılı olarak açıklamanın bir anlamı yok. Sınıflandırıcılar zaten doldurulmuştur ve çoğu zaman bu ayarlara dokunulmaz.

Diğer ayarlar

Muhasebe parametreleri formuna geri dönelim ve kalan ayar öğelerini kısaca ele alalım.

• Tedarikçiler ve alıcılar için ödeme koşulları Alıcının bize olan borcunun kaç gün sonra vadesi geçmiş sayılacağını belirleyin.
• Makalelerin basılması– sunumlarını basılı formlarda hazırlamak.
• Fiyatların doldurulması satış, fiyatın ilgili belgelerde nereye ekleneceğini belirlemenizi sağlar.
• Planlanan fiyat türüÜretimle ilgili belgelerdeki fiyatların ikamesini etkiler.

Bu 1C 8.3 ayarlarından bazıları daha önce muhasebe parametrelerinde yapılmıştı. Artık ayrı bir arayüze yerleştirildiler. Bunu “Ana” menüde de bulabilirsiniz.

Ayar formu aşağıdaki şekilde gösterilmektedir. Burada bölümlerden geçerek gelir vergisi, KDV ve diğer verileri ayarlayabilirsiniz.

Program 1C: Muhasebe, malların fiyatlarını belirleme veya ayarlamalarını yapma fırsatı sağlar. Seçilen program ne olursa olsun (Yönetim, Ticaret, Kurumsal Yönetim vb.), süreç neredeyse aynı çıkıyor. Çalışma “Ürün fiyatlarının belirlenmesi” belgesi aracılığıyla gerçekleştirilir.

Ticaret Yönetimi programında fiyatları belirlemek birkaç alanda mümkündür: satın alma fiyatları, perakende, toptan satış vb. Ayrıca, her fiyat belirli bir alıcı kategorisine yöneliktir.

1C programının 8.3 sürümünde fiyatların ayarlanmasına hem her öğe için ayrı ayrı hem de örneğin satın alma fiyatı *% 20, 10'a yuvarlanmış formüller girilerek izin verilir.

Daha sonra, fiyatları belirlemek için gerekli eylemlerin listesini adım adım incelemeniz önerilir. Bu tam arayüzü kullanır. Başlatılması “Servis” - “Arayüzü değiştir” - “Tam” menüsü aracılığıyla gerçekleştirilir.

1C'de fiyat nasıl belirlenir

Öncelikle ilgili “Ürün Fiyat Türleri” dizinine gitmeniz gereken fiyat türleri listesine karar vermeniz gerekiyor.

1C ürün fiyat türü ayarları

Bu referans kitabı çok önemli bir rol oynamaktadır, bu nedenle onu daha ayrıntılı olarak ele almanız tavsiye edilir.

• Varsayılan fiyat para birimi, yani ürünün satıldığı para birimi. Bunu değiştirirseniz, diğer tüm sekmelerdeki tüm bilgiler değişecektir.
• Fiyatlara KDV dahildir. Bu kutu işaretlenerek belirtilen fiyata KDV'nin dahil olup olmadığı belirtilmektedir.
• Bir tür fiyat türü. Toplamda, bir ürünün fiyatını hesaplama teknolojisini belirleyen fiyat türleri için üç seçenek vardır. Temel tip, sisteme girilen fiyatlara dayalı hesaplamalar sağlar. Dinamik tür, hesaplamaların belgenin oluşturulduğu tarihte geçerli olan fiyatlar üzerinden yapılmasını içerir. Hesaplama türü, önceden belirlenmiş ve gerektiğinde daha sonra ayarlanabilen belirli bir formülün varlığını sağlar.
• % olarak işaretleme. Mal satarken belirlenen işaretleme miktarı.
• Yuvarlama yöntemi. Aritmetik yöntem, 0,5'ten 0'a kadar bir sınır değeri ve 1'e kadar tüm büyük değerleri sağlar. Yukarıya doğru yuvarlama, değer ne olursa olsun 1'e yapılır.
• Şuna kadar yuvarla. Yuvarlamanın gerekli olduğu sayıyı belirtin.

Tüm fiyat türü parametreleri tanımlandıktan sonra fiyat değerlerini kendiniz belirtmeniz gerekir.

1C öğeleri için fiyatların ayarlanması

Sunulan her ürün kalemi için fiyatlar belirlenir. Bu işlem “Ürün fiyatlarının ayarlanması” belgesi kullanılarak gerçekleştirilir.

Belgeyi doldurmak aşağıdaki adımları içerir

Öncelikle fiyat türleri belirlenir. Bizim durumumuzda seçim “Satın al, toptan, perakende” seçeneğinden yana yapıldı. Daha sonra fiyatlarının belirlenmesi gereken malların bir listesi oluşturulur. “Ekle” butonu kullanılarak manuel olarak tek tek, seçilen öğeden ise “Doldur” butonu kullanılarak otomatik olarak girilir.

Mallara ait veriler girildikten sonra sistem, “Ürün Fiyat Tipleri” dizininde önceden doldurulmuş parametrelere göre bağımsız olarak hesaplamalar yapar. Gerekirse bireysel konumlar manuel olarak ayarlanabilir.

Ayrıca fiyatlar değiştiğinde grup değişikliği de mümkündür. Bunu yapmak için başlıktaki "Değiştir" düğmesini seçin ve ardından ayarlanacak fiyat türünü seçin.

“Fiyat Oluşumu” işleminde kullanıcı gerekli değişiklikleri yapma ve ardından “Yürüt” butonuna tıklayarak işlemi onaylama olanağına sahiptir. Örneğin, tüm öğeler için %5'lik bir kâr marjı sağlayabilirsiniz. “Tamam” tuşu ile düzenleme işlemi tamamlanır ve sonrasında gerekli tüm değişiklikler belgeye yazılır.

Fiyatlandırma sürecinde, kuruluşunuzun, fiyatın işlemeye başlayacağı belirli bir tarihe bağlı olduğunu unutmamak gerekir. Dolayısıyla bu noktaya gereken önemin verilmesi gerekmektedir.

Fiyat ayarlamasına gün içinde yalnızca bir kez izin verilir.

1C belgelerinde ürün fiyatlarını kullanma

Dokümandaki fiyatların doldurulması “Fiyat ve Para Birimi” butonuna basılarak yapılır.

Yeni pencerede fiyat türü belirlenir ve ardından "Fiyatları yeniden doldur"un karşısındaki ilgili onay kutusu seçilir.

Fiyat yeniden hesaplaması sistem tarafından otomatik olarak gerçekleştirilir.

Fiyat listesinin yazdırılması 1C

Programdan mevcut bir fiyat listesinin çıktısını almak için en iyi çözüm “Fiyat listesini yazdır” seçeneğini seçmektir.

Ticaret Yönetimi programının bir Excel belgesinden fiyat listesi yükleme işlevini uyguladığını ve sorumlu kişilerin fiyatları onaylama yeteneğine sahip olduğunu belirtmekte fayda var.