قبل المحاسبة عن أي معاملات تجارية، أولا وقبل كل شيء، يتم تحديد جدول الحسابات، الذي سيتم على أساسه إجراء المحاسبة في المستقبل. يجوز للشركات استخدام مخطط حسابات قياسي تم إنشاؤه بواسطة المستندات التنظيمية، بالإضافة إلى مخططات حسابات خاصة أخرى.
نافذة مخطط الحسابات
عادةً ما يتم فتح دليل الحسابات عند تحديد عنصر "دليل الحسابات" في القائمة الرئيسية "العمليات". قد يوفر تكوين معين طرقًا أخرى للوصول إلى دليل الحسابات: عناصر القائمة وأزرار شريط الأدوات.
عرض الرسم البياني للحسابات
في نافذة دليل الحسابات، يمكنك في نفس الوقت عرض قائمة الحسابات التي تنتمي إلى دليل حسابات واحد. كقاعدة عامة، تستخدم المؤسسة مخطط حسابات واحد. إذا كان النظام يستخدم أكثر من دليل حسابات، فستظهر علامات التبويب بأسماء أدلة الحسابات في أعلى النافذة.
تحرير شجرة الحسابات
كما ذكرنا أعلاه، يحتوي دليل الحسابات على جزء من الحسابات والحسابات الفرعية التي تم إدخالها في مرحلة تكوين النظام. لا يمكن الوصول إلى هذه الحسابات عمليًا لتحريرها في جلسة المستخدم. تلعب هذه الحسابات دورًا مهمًا في التشغيل الشامل للنظام المحاسبي بأكمله في المؤسسة.
عرض حسابك. نسخ الفاتورة.
إذا كان التكوين يوفر القدرة على تحرير حساب في نافذة منفصلة (مربع حوار)، وتم تمكين وضع "التحرير في مربع الحوار" في دليل الحسابات، فهناك خيار إضافي لفتح نافذة الحوار فقط لعرض حساب محدد الحساب، وعدم تعديله.
حذف (وضع علامة للحذف) الحسابات. إلغاء علامة حذف الفواتير.
يمكن حذف الحسابات أو الحسابات الفرعية التي تم إدخالها في دليل الحسابات في جلسة المستخدم مباشرةً من دليل الحسابات أو وضع علامة عليها للحذف. | يتم تحديد القدرة على حذف الحساب مباشرة عند العمل في جلسة تكوين النظام.
ابحث عن حساب
هناك طريقتان للعثور على الحساب المطلوب في شجرة الحسابات (قائمة الحسابات). | بحث سريع | لإجراء بحث سريع، تحتاج إلى استخدام المفاتيح أو الماوس لوضع المؤشر في عمود قائمة الحسابات التي تحتاج إلى العثور على قيمة فيها، ثم اكتب القيمة المطلوبة على لوحة المفاتيح.
العمل مع تفاصيل الحساب الدورية
في مرحلة التكوين، لأي سمة من سمات دليل الحسابات، يمكنك ضبط تخزين تاريخ التغييرات في قيمته. تسمى هذه التفاصيل الخاصة بمخططات الحسابات دورية.
رسم بياني 1. جدول الحسابات.
دليل الحسابات عبارة عن جدول (الشكل 1)، يعكس كل صف منه حسابًا محددًا أو حسابًا فرعيًا للمحاسبة. يجب أن تكون جميع الحسابات المستخدمة في الترحيلات موجودة في شجرة الحسابات!
تحتوي قائمة الحسابات على أعمدة تميز الحساب:
- "أيقونة"- يميز الحساب.
- بالإضافة إلى الأعمدة المدرجة، قد يحتوي دليل الحسابات على أعمدة لتفاصيل الحساب الإضافية المحددة في التكوين.
- يمكنك استخدام عدة جداول للحسابات، ثم تظهر علامات التبويب بأسماء جداول الحسابات في أعلى النافذة.
بعد فتح نافذة شجرة الحسابات، مثل بعض النوافذ الأخرى، يظهر عنصر جديد في القائمة أجراءات الذي يحتوي على أوامر للعمل مع دليل الحسابات.
يحتوي دليل الحسابات على هيكل متعدد المستويات، عادة مستويين. في المستوى العلوي توجد حسابات، وفي الأسفل توجد حسابات فرعية تابعة لها. يقوم زر (القائمة الهرمية) بتمكين أو تعطيل وضع عرض قائمة الحسابات حسب المجموعة. عند تمكين الوضع، يمكنك النقر نقرًا مزدوجًا فوق سطر الحساب لفتح الحسابات الفرعية وبالمثل العودة إلى دليل الحسابات.
للبحث بسرعة عن حساب في دليل الحسابات، تحتاج إلى وضع المؤشر على العمود الذي يتم فيه البحث واكتب الأحرف الأولى من الكلمة أو الرقم الذي تم البحث عنه من لوحة المفاتيح. على سبيل المثال، للبحث بسرعة عن 52 حسابًا حسب الرمز، تحتاج إلى وضع المؤشر في عمود الرمز واكتب 52 من لوحة المفاتيح.
يفحصفي 1C:Enterprise يتوافق مع حساب محاسبي منتظم. مجموع نماذج الحسابات جدول الحسابات. يمكن للمؤسسة استخدام عدة مخططات للحسابات في وقت واحد. الحساب لديه رمز واسم. يتم تحديد طول وبنية رمز الحساب أثناء التكوين، على سبيل المثال، ##.##. لا يمكن تحرير الحسابات التي تم تعيينها في وضع Configurator في وضع المستخدم.
الحساب الفرعي
قد يكون للحساب حسابات فرعية. على سبيل المثال، قد يشتمل الحساب 10 "المواد" على حساب فرعي 10.3 "الوقود". في نظام 1C:Enterprise، من الممكن الاحتفاظ بحسابات فرعية ذات بنية أكثر تعقيدًا: يمكن أن يكون للحساب الفرعي بدوره "حساب فرعي" خاص به وما إلى ذلك.
نوع الحساب: نشط / سلبي / نشط سلبي
بالنسبة للحساب النشط، يزيد مبلغ الخصم من رصيد الحساب (الرصيد المدين). بالنسبة للحساب السلبي، فإن مبلغ الخصم يقلل من رصيد الحساب (الرصيد الدائن). بالنسبة لحساب المسؤولية النشط، يمكن طي الرصيد أو توسيعه. الرصيد الموسع يعني وجود رصيد في المدين والائتمان للحساب في نفس الوقت.
المحاسبة التحليلية (المحتوى الفرعي ونوع المحتوى الفرعي).
للحصول على معلومات حول توفر وحركة أموال المؤسسة، ليس فقط وفقًا للحسابات، ولكن أيضًا في أقسام أكثر تفصيلاً، المقصود المحاسبة التحليلية.
محتوى فرعي
. لتعيين كائنات المحاسبة التحليلية في 1C:Enterprise، يتم استخدام المصطلح subconto. يتيح لك وجود حساب فرعي الكشف بمزيد من المعلومات التفصيلية عن أموال الشركة المتراكمة في الحسابات المحاسبية. في هذا الصدد، تشبه الحسابات الفرعية الحسابات الفرعية - فهي تسمح لك بالحصول على تدرج أكثر دقة للإجماليات داخل حساب واحد وفقًا لمعيار معين. بالإضافة إلى ذلك، يسمح لك القسم الفرعي بتتبع حركة الأموال لكائن واحد من المحاسبة التحليلية عبر جميع الحسابات التي يتم الاحتفاظ بالمحاسبة التحليلية عليها في قسم معين. على سبيل المثال، حركة أصل ثابت محدد.
نوع العقدة الفرعية
. يُفهم نوع subconto على أنه مجموعة من الكائنات المماثلة للمحاسبة التحليلية. يمكن تعيين حساب واحد للحفاظ على المحاسبة التحليلية لعدة أنواع من الحسابات الفرعية. لذلك، على سبيل المثال، بالنسبة للحساب 10، يمكن تحديد المحاسبة التحليلية لنوعين من البنود الفرعية: "المواد" و"المستودعات". هذا مثال على المحاسبة متعددة الأبعاد في 1C:Enterprise. يمكن الحصول على النتائج لكل من المواد في سياق المستودعات، وللمستودعات في سياق المواد، وأيضًا بالطبع بشكل عام لجميع المواد ولجميع المستودعات.
المحاسبة الكمية
بالنسبة للحساب الكمي في 1C:Enterprise، يتم تجميع المعلومات الإجمالية من الناحية الكمية (الطبيعية). عادة ما يتم استخدام القدرة على الحفاظ على المحاسبة الكمية بالتزامن مع المحاسبة التحليلية. في هذه الحالة، يمكنك الحصول على معلومات تقارير أكثر اكتمالا حول كائنات المحاسبة التحليلية، على سبيل المثال، توفر البضائع في المخزون.
محاسبة العملة
يتيح لك نظام 1C:Enterprise الاحتفاظ بحسابات العملة لعدة عملات. جميع العملات المستخدمة محددة في دليل العملات. بالنسبة لجميع حسابات العملات، يتم تجميع معلومات موجزة عن الحساب لكل عملة على حدة، وكذلك عن الحساب ككل. بالنسبة لكل عملة، يتم تجميع معلومات ملخص الحساب من حيث العملة وما يعادلها من العملة الأساسية. إذا كان هناك سعر في دليل العملات، فعند إدخال المعاملات، سيتم حساب مبلغ المعاملة تلقائيًا بناءً على مبلغ العملة والسعر الحالي.
حسابات خارج الميزانية العمومية
في بعض الحالات، تتطلب الشركات استخدام حسابات فرعية لا ينبغي أن تظهر في الميزانية العمومية. لا توجد قاعدة دخول مزدوج للحسابات خارج الميزانية العمومية.
فاصل المحاسبة
يتيح لك نظام 1C:Enterprise الاحتفاظ بسجلات محاسبية لعدة مؤسسات في قاعدة معلومات واحدة. ويستخدم فاصل المحاسبة لهذا الغرض. ويقصد بالفاصل المحاسبي قيمة معينة، على سبيل المثال "شركة"، يتم إدخالها في كل معاملة وتسمح لك بالحصول على جميع النتائج المحاسبية لكل قيمة على حدة. يتيح لك هذا أن يكون لديك بالفعل أرصدة مستقلة متعددة.
إن بيع السلع أو الأعمال أو الخدمات بالأسعار المعبر عنها بالوحدات التقليدية أمر شائع جدًا. في التكوين القياسي "المحاسبة" (الإصدار 4.5) لـ "1C:Enterprise 7.7" يتم توفير الإمكانيات المناسبة لأتمتة العمليات الحسابية في الوحدات التقليدية. يتحدث الميثوديون من شركة 1C عنهم. عند إعداد هذه المقالة، تم استخدام إصدار التكوين 7.70.457.
حاليًا، في العديد من المنظمات، عند شحن الأصول المادية (تقديم الخدمات)، من المعتاد الإشارة إلى سعر البيع بالوحدات التقليدية. كقاعدة عامة، يتوافق سعر صرف الوحدة التقليدية مقابل الروبل مع سعر عملة أجنبية محددة يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي، والتي يتم إدخالها في عقد البيع أو فاتورة الدفع.
عند عكس المعاملات في المحاسبة، يتم إعادة حساب المبالغ المشار إليها بالوحدات التقليدية إلى روبل. ونتيجة لذلك، إذا تغير سعر صرف الوحدة التقليدية في وقت سداد العقد، فسينشأ فرق في المبلغ في المحاسبة.
في التكوين القياسي لـ "1C:Accounting 7.7" يتم توفير الإمكانيات التالية لأتمتة العمليات الحسابية في الوحدات التقليدية:
- المحاسبة عن الذمم المدينة والدائنة بعملة العقد؛
- الحساب التلقائي لفرق المبلغ:
- عندما تعكس الدفع بموجب العقد؛
- عند سداد السلفة.
جدول الحسابات
لحساب الديون في الحسابات 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين" و 62 "التسويات مع المشترين والعملاء" و 76 "التسويات مع مختلف المدينين والدائنين" ، تم فتح حسابات فرعية يتم الاحتفاظ بالمحاسبة الخاصة بها بالروبل وفي عملة الاتفاقية:
- 60.6 "التسويات مع الموردين والمقاولين (في الوحدات التقليدية)"؛
- 60.7 "حسابات السلف الصادرة (بالوحدات التقليدية)"؛
- 62.6 "التسويات مع المشترين والعملاء (في الوحدات التقليدية)"؛
- 62.7 "حسابات السلف المستلمة (بالوحدات التقليدية)"؛
- 62.8 "التسويات مع العملاء بشأن البضائع (الأشغال والخدمات) للمدير (في الوحدات التقليدية)"؛
- 76.6 "تسويات أخرى مع مختلف المدينين والدائنين (في الوحدات التقليدية)."
بالنسبة لجميع الحسابات الفرعية المدرجة، يتم تعيين سمة "العملة"، وفي المعاملات التي يتم إنشاؤها لهذه الحسابات الفرعية، من الممكن الإشارة إلى العملة ومبلغ العملة. يمكن الحصول على إجماليات الحساب بالعملة الأجنبية باستخدام التقارير المحاسبية القياسية (قائمة "التقارير").
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن محاسبة الحسابات المنعكسة في هذه الحسابات الفرعية تتم بالروبل، وبالتالي فإن PBU 3/2000 "المحاسبة عن الأصول والالتزامات، التي يتم التعبير عن قيمتها بالعملة الأجنبية" لا تنطبق على هذه الحسابات . في التكوين القياسي، لتجنب الحساب التلقائي لفروق أسعار الصرف عند ترحيل المستندات، يتم تضمين حسابات التسويات المحاسبية في الوحدات التقليدية في قائمة الحسابات المعاد تقييمها بأمر خاص (القائمة "الخدمة - السياسة المحاسبية - إعادة تقييم الحسابات" ).
دليل "العقود"
عند ترحيل معظم مستندات التكوين التي تعكس نقل الأصول المادية، يتم تحديد حساب التسوية تلقائيًا بناءً على الاتفاقية المحددة. لكي يتم تصنيف المعاملات بموجب العقد كتسويات بالوحدات التقليدية، يجب الإشارة إلى قيم التفاصيل التالية في دليل "العقود" (انظر الشكل 1):
- ينبغي ضبط مفتاح "الأسعار في العقد" على الوضع "بالعملة" واختيار العملة المناسبة؛
- يجب ضبط مفتاح "الدفع مقابل العقد" على الوضع "بالروبل"؛
- حدد المربع "تعكس المعاملات بموجب اتفاقية الحسابات الفرعية لمحاسبة التسويات في الوحدات التقليدية" (إذا لم يتم تحديد خانة الاختيار "تعكس المعاملات بموجب الاتفاقية في الحسابات الفرعية لمحاسبة التسويات في الوحدات التقليدية"، فسيتم تحديد التسويات بموجب هذه الاتفاقية تنعكس في حسابات المحاسبة عن التسويات بالروبل).
أرز. 1
الدفع مقابل الأصول المادية المستلمة (المشحونة).
إذا تم تنفيذ التسويات بموجب الاتفاقية في وحدات تقليدية، فعند سداد الدين، قد تنشأ فروق في المبلغ. في التكوين النموذجي، يتم إجراء حساب فرق المبلغ تلقائيًا عند ترحيل المستندات التي تعكس الدفع: "كشف الحساب" أو "أمر التدفق النقدي" أو "أمر التدفق النقدي". للقيام بذلك، عند إدخال مستند، يجب عليك الإشارة إلى سعر الوحدة التقليدية في تاريخ الدفع والمستند الذي يعكس تسليم الأصول المادية (التفاصيل "مستند التسليم" و"سعر الدفع").
ويتم حساب فرق المبلغ على النحو التالي:
- تتم إعادة حساب مبلغ الدفعة إلى وحدات تقليدية بالمعدل المحدد في تفاصيل "معدل الدفع"؛
- يتم تحديد الدين الحالي بموجب العقد بالروبل والوحدات التقليدية؛
- تتم مقارنة الدين بالوحدات التقليدية بمبلغ السداد ويتم تحديد مبلغ الدين الذي يمكن سداده. في هذه الحالة، يتم سداد الدين المعبر عنه بالروبل بما يتناسب مع الدين المعبر عنه بالوحدات التقليدية؛
- ينعكس الفرق بين الدين المسدد بالروبل ومبلغ الدفع في المحاسبة باعتباره فرق المبلغ. عند إنشاء المعاملات، يتم استخدام كائنات المحاسبة التحليلية المحددة في مستند التسليم.
تحويل MC على حساب الدفع المسبق (الدفعة المقدمة)
في المستندات التي تعكس الدفعات المقدمة، تتم الإشارة إلى المبلغ المقدم بالروبل، وعندما يتم ترحيل المستند، يتم تحويله تلقائيًا إلى وحدات تقليدية بالسعر المحدد في تفاصيل "معدل الدفع". لا يتم ملء تفاصيل "مستند التسليم" عند عكس الدفعات المقدمة.
في المستندات التي تعكس نقل الأصول المادية، يشار إلى السعر بالوحدات النقدية، وعند معالجة المستند، يتم تحويله إلى روبل. في الوقت نفسه، إعادة الحساب من c.u. بالروبل يمكن القيام بذلك بطريقتين:
- بسعر الصرف وقت نقل الأصول المادية. وفي هذه الحالة قد ينشأ فرق في المبلغ؛
- بسعر الصرف وقت إصدار (استلام) السلفة. وفي هذه الحالة لن يكون هناك فرق في المبلغ.
ويجب اختيار الطريقة المحاسبية المحددة وفقًا لشروط العقد. لهذا الغرض، في التكوين القياسي، يوجد مربع اختيار "عكس فرق المبلغ عند إيداع الدفعة المقدمة" في دليل "الاتفاقيات":
- إذا تم تحديد خانة الاختيار، عند نقل الأصول المادية، يتم حساب فروق المبلغ؛
- إذا تم إلغاء تحديد خانة الاختيار، فلا يتم احتساب فروق المبلغ، ويتم تحديد تكلفة الأصول المادية المنقولة بسعر الصرف وقت إصدار (استلام) السلفة.
إذا كانت الاتفاقية تنص على دفعة مسبقة جزئية، فإذا تم تحديد خانة الاختيار "عكس فرق المبلغ عند مقاصة الدفعة المقدمة"، فسيتم تحديد تكلفة الأصول المادية بسعر الصرف في تاريخ التحويل. إذا تم إلغاء تحديد خانة الاختيار "عكس فرق المبلغ عند إضافة الدفعة المقدمة"، فسيتم إعادة حساب الأجزاء الفردية من التكلفة إلى روبل بمعدلات مختلفة:
- الجزء غير المدفوع - بسعر الصرف في تاريخ نقل الأصول المادية؛
- الجزء المدفوع - بسعر الصرف في تاريخ الدفع المسبق.
الحساب على أساس أسعار صرف العملات الأجنبية
عند إعداد العقود، تشير بعض المنظمات إلى ضرورة الدفع بمعدل البنك المركزي للاتحاد الروسي، بنسبة مئوية معينة. في التكوين القياسي، لتعكس المعاملات بموجب هذه الاتفاقيات، من الممكن حساب سعر صرف الوحدة التقليدية تلقائيًا بناءً على سعر الصرف الذي حدده البنك المركزي للاتحاد الروسي. للقيام بذلك، عند ملء تفاصيل العقد، بعد عبارة "يتم الدفع بالروبل بسعر الصرف في تاريخ الدفع..."، يجب الإشارة إلى النسبة المئوية للزيادة التلقائية في سعر الصرف. إذا تم تحديد نسبة مئوية أخرى غير الصفر، فعند ترحيل المستندات، سيتم تحديد معدل تحويل مبلغ المستند إلى روبل على أنه المعدل المحدد في المستند، بزيادة النسبة المئوية المحددة.